Сколько платить за патент

Содержание
  1. Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба
  2. Срок действия патента
  3. Ставка налога по патенту
  4. Ставка 0%
  5. Ставка 6%
  6. Ставка 4%
  7. Как посчитать налог по ПСН
  8. Порядок и сроки оплаты патента
  9. Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?
  10. Ип прекратил деятельность до истечения срока патента
  11. Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе
  12. Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой
  13. Список оплачиваемых налогов для ИП на патентной системе налогообложения
  14. Какие налоги платит ИП на патенте
  15. Обязательные взносы для ПСН
  16. Отличия по налогам и взносам для ИП с работниками и без
  17. Как рассчитываются налоговые платежи на ПСН
  18. В какой срок необходимо уплачивать налоги
  19. Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)
  20. Что такое патент для ИП?
  21. Вариант №1
  22. Вариант №2
  23. Когда выгодно купить патент?
  24. Например, Вы живете в Москве и решили купить патент
  25. Что получается?
  26. Сколько стоит патент в регионах РФ?
  27. Какие виды деятельности попадают под ПСН?
  28. Но на 2014-2015 годы он именно такой
  29. Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:
  30. На какой срок можно купить патент?
  31. Могут ли отказать в приобретении патента?
  32. :
  33. Ежемесячный платеж за патент в 2021 – сколько надо платить за патент в 2021 году?
  34. Размер авансовых платежей по патенту 2021 в Центральном федеральном округе
  35. Стоимость авансового платежа на патент в 2021 году в Сибирском федеральном округе
  36. Налог за патент иностранному гражданину в 2021 в Дальневосточном федеральном округе
  37. Размер фиксированного авансового платежа за патент в 2021 году в г. Севастополь
  38. Размер фиксированного авансового платежа за патент за месяц в 2021 году в Республике Крым
  39. Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки
  40. Как работает патент
  41. Кто может работать на патенте
  42. Преимущества патентной системы налогообложения
  43. Недостатки патентной системы налогообложения
  44. Стоит ли работать на патенте

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба

Сколько платить за патент

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Срок действия патента

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2021 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2021 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2021 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

→ Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов 

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа 

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее

Реквизиты платёжного поручения 

Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель

Основание платежа: ТП — Платежи текущего года

Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите

Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете

Очерёдность платежа: 5

→ Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 22.04.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/277/patent-dlya-ip

Список оплачиваемых налогов для ИП на патентной системе налогообложения

Сколько платить за патент

Система работы на патенте была введена в РФ недавно — в 2013 г. Она претерпевала некоторые изменения и новшества. Тем, кто планирует работу на рассматриваемом режиме, необходимо изучить вопрос, ИП на патенте какие налоги платить.

Какие налоги платит ИП на патенте

Глава 26.5 НК РФ регулирует деятельность бизнесменов, которые работают на ПСН. Данный режим может быть применен только ИП. Также эта система применима только для определенных разновидностей деятельности. Наиболее распространенные из них:

  • Торговля в розницу, в том числе комиссионными товарами,
  • общественное питание,
  • транспортные перевозки,
  • предоставление услуг.

Налоги, которые необходимо уплачивать при ПСН

Для перехода на ПСН необходимо оформить заявку по установленной форме. После подачи заявки налоговая служба дает ответ о выдаче патента или об отказе.

Инспекция рассчитывает стоимость патента и указывает ее в документах. Вне зависимости есть сотрудники у бизнесмена или нет, ИП на патенте не вносит следующие налоги и обязательные платежи в 2021 г.

: НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на недвижимое имущество.

На ПСН не надо заполнять декларации. Необходимо только вносить данные в книгу учета доходов. Для функционирования на этом режиме не требуется ведение бухгалтерского учета и не используются кассовые аппараты. Размер и виды обязательных отчислений для патентной системы зависят от того, есть ли у ИП работники или нет. Все обязательные взносы вносятся в налоговую службу. Ранее их принимал ПФР.

Обязательные взносы для ПСН

ИП на патент платит суммы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Размер платежей фиксированный. На сумму взноса оказывает влияние возможный доход ИП. При получении патента, срок которого меньше года, доход вычисляется следующим образом:

  • возможный доход за год делится на 12 мес.;
  • полученный результат умножается на число месяцев, в течении которых действует патент.

В случае, когда вероятный доход не превышает 300 000 руб., то ИП должен внести до 31.12.19 г. 29 354 руб. Если сумма дохода свыше 300 000 руб., то до 01.07.2021 г. требуется дополнительно внести на пенсионное страхование сумму, которая равняется 1% от дохода, который превышает 300 000 руб.*

Важно! Размер платежей на ОПС в общем не может быть больше 234 832 руб. Таким образом, если рассчитанная сумма платежей превысила указанный максимальный размер, то внести на пенсионное страхование необходимо сумму 234 832 руб.*

На медицинское страхование за 2021 год вносится сумма, которая равняется 6 884 руб. Заплатить ее необходимо до 31.12.2021 г.*

В ФСС осуществлять взносы ИП на патенте не обязательно. Однако это он может делать по доброй воле. Если бизнесмен желает, то он должен внести 3 925,44 руб.

Какие взносы требуется внести при ПСН

Отличия по налогам и взносам для ИП с работниками и без

Далее важно знать, какие налоги вносит ИП на патенте, если у него отсутствуют работники:

  • в пенсионный фонд 26%;
  • в ФФОМС 5,1%.

Открыл ИП но не работал — надо ли платить налоги и взносы в Пенсионный фонд

В 2021 году для тех ИП, которые используют патент, применяются более низкие ставки, предусматривающие отчисления за работников. У предпринимателя на ПСН количество работников не может превышать 15 человек. За них по закону необходимо оплатить взносы по страхованию в размере 20% в Пенсионный фонд. В ФСС и ФФОМС платежи за работников не производятся.

Важно! Кроме отчислений за сотрудников, ИП должен вносить обязательные взносы за себя. Они вносятся в ПФР и ФФОМС. Также с дохода, который превышает 300 000 руб. отчисляется 1%.

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Те предприниматели, которые используют патентную систему, работают с налоговой по наиболее упрощенному виду. Приказ МинФина от 22.10.2012 г. № 135н утверждает порядок и форму ведения книги учета доходов, которую обязаны вести предприниматели, использующие патентную систему.

Таким образом, на основании п. 2 ст. 6 закона 402-ФЗ предприниматель на ПСН не должен вести бухгалтерский учет.

Декларация по ПСН не предоставляется. Это фиксируется статьей 346.52. Так как предприниматель освобожден от ведения бухгалтерского учета, то и бухгалтерскую отчетность он не предоставляет.

В итоге выходит, что предприниматель, применяющий патент по-максимуму освобожден от взаимодействия с органами контроля.

Обращение в налоговую необходимо только тогда, когда требуется получить патент или прекратить использовать данный режим.

Требования по сдаче декларации по ПСН

Как рассчитываются налоговые платежи на ПСН

Патент предоставляется на срок от 1 месяца до 12 месяцев. Налоговый период длится весь срок действия патента. Если ИП завершает работать на ПСН, налоговый период заканчивается, когда ИП снимается с учета.

Ставка налога по патентной системе налогообложения устанавливается каждым субъектом РФ:

  • ставка в размере 0%: на основании п.3 ст. 346.50 НК РФ в области могут быть предоставлены налоговые каникулы для ИП сроком на 2 года. Это действует только для тех ИП, которые впервые стали работать по данной системе. Налоговые каникулы действуют только для следующих областей деятельности: предоставление бытовых услуг, работа в научной, социальной или производственной сфере;
  • ставка, которая равняется 6%: налоговые каникулы перестают действовать в 2021 году. Если в субъекте действует данный закон, и предприниматель в первый раз прошел регистрацию, то патент оплачивается в течение двух лет. Иначе ставка будет составлять 6%;
  • в Республике Крым и в Севастополе ставка равняется 4%.

Бизнесмен не должен сам рассчитывать стоимость патента. Данную процедуру осуществляет налоговая. В документе прописывается общий размер налога и когда он должен быть выплачен.

Определение размера стоимости патента происходит двумя способами:

  • при выдаче документа на год, налоговую базу необходимо умножить на 6%;
  • при сроке действия меньшем чем 12 мес., сначала налоговую базу делят на 12 мес. Затем выполняют произведение полученной суммы на количество месяцев действия патента, потом осуществляют умножение на 6%.

В режиме он-лайн на сайте налоговой можно применить калькулятор расчета стоимости патента.

Как рассчитать платеж по патентной системе

В какой срок необходимо уплачивать налоги

На размер суммы влияет срок, в течение которого действует документ. Если срок документа менее 6 мес., то необходимо заплатить всю сумму до конца срока. Если срок патента от 6 мес. до 12 мес., то сначала вносится 1/3 часть суммы в течении 90 дней, после того, как выдан документ. Остальная часть суммы вносится до конца срока.

Внимание! Сумма уплачивается в ту налоговую, где ИП зарегистрирован и где получен патент.

Если патент оплачен не вовремя, то за каждый день просроченного платежа взимается пени. Они равняются 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. Штраф за несвоевременную уплату на индивидуального предпринимателя не налагается. Осуществляется выплата только пеней.

Статья 122 Налогового кодекса устанавливает штраф, который равняется 30% от не заплаченной суммы в бюджет.

Внимание! Данный размер устанавливается в том случае, когда органами не будут выявлены факты правонарушений. Если обнаружены признаки правонарушений на основании статей 129.3 и 129.5 размеры штрафов будут намного выше.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/ip-na-patente-kakie-platit.html

Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)

Сколько платить за патент

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Этой статьей я открываю цикл материалов для ИП, желающих перейти на патентную систему налогообложения (далее ПСН). Сам я работаю в данный момент как ИП на УСН 6%, но заинтересовался переходом на патент, так как это может оказаться гораздо выгоднее по деньгам.

Точнее, может получиться очень серьезная экономия на налогах, о чем и расскажу ниже.

Я стал разбираться с этой темой, и параллельно решил написать несколько статей по этому поводу. Итак, начнем.

Что такое патент для ИП?

Если кратко, то суть в следующем: при некоторых видах деятельности ИП может купить патент, заниматься бизнесом, и серьезно экономить на налогах.  Например, вы занимаетесь услугами по ремонту обуви в Москве, и решили выйти из подполья =)  Работаете сами, без наемных работников.

Вариант №1

Зарегистрировать ИП, и выбрать, например, упрощенную систему налогообложения (например, УСН 6%, что наиболее удобно для предпринимателей, оказывающих услуги). В этом случае, вы будете платить следующие налоги:

Для многих такой вид налогообложения является оптимальным.

Вариант №2

Зарегистрировать ИП, и купить патент на свой вид деятельности сроком на год или несколько месяцев. Подчеркну, что далеко не каждая деятельность может попасть под ПСН, но об этом ниже. В этом случае, Вы будете платить только:

  1. Ежегодно покупать за патент.
  2. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере 20727 рубля, 53 копейки ежегодно.

Когда выгодно купить патент?

Внимание! Начиная с 2015 года цены на патент могут измениться. Писал об этом здесь:

Изменения по патентам для ИП в 2015 году

Поэтому примеры ниже относятся по состояню на 2014 год!

На самом деле, нужно считать на калькуляторе. Дело в том, что покупая патент, вы как бы декларируете, что ваш потенциальный доход равен определенной сумме. А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода.

То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту.

Например, Вы живете в Москве и решили купить патент

Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.

В нашем случае, для сапожника из Москвы потенциальный годовой доход будет равен 600 тысяч в год. Таким образом, цена патента в год по Москве будет равна 600 тысяч * 6% = 36 тысяч в год.

Что получается?

Таким образом, если доход сапожника из Москвы меньше, чем 600 тысяч в год, то никакого смысла переходить на ПСН (патентная система налогообложения) нет. Он заплатит гораздо меньше налогов находясь на УСН 6%. Да еще может сделать налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР.

То есть, покупать патент выгодно только в том случае, если Вы знаете, что Ваш доход ВЫШЕ потенциально возможного по ПСН.

Сколько стоит патент в регионах РФ?

Обновление: Можете поискать цену патента на сайте налоговой, как написано ниже, или воспользоваться калькулятором, о котором рассказал вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kalkuljator-ceni-patenta.html

Подчеркну, что цена в регионах РФ может отличаться. Для того, чтобы посмотреть в своем регионе, достаточно зайти на сайт налоговой

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

выбрать свой регион и обновить страницу.

И в самом низу страницы будет ссылка на приказ, где есть стоимость патента по регионам РФ. Например, я выбрал город Санкт-Петербург:

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

Идем в самый низ страницы, и под заголовком “Особенности регионального законодательства” читаю соответствующий приказ, но уже для СПБ.

Вот таким простым образом можно рассчитать стоимость патента для своего региона России.

Какие виды деятельности попадают под ПСН?

Да, ограничения есть, и далеко не любой вид деятельности попадет под патентную систему налогообложения.

Вот список, которые могут перейти на ПСН, согласно НК РФ:

Но на 2014-2015 годы он именно такой

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Повторюсь, что можете поискать свой вид деятельности в приказах ФНС по своему региону РФ. Если вашего виде деятельности нет, то Вам не повезло.

Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течении календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

На какой срок можно купить патент?

Его можно купить сроком от 1 мес., до 12 мес., но не более в пределах календарного года. Понятно, что такое ограничение наложено в связи с возможными изменениями ставок по налогам и.т.д.

Естественно, цена будет пропорциональна количеству месяцев.

Могут ли отказать в приобретении патента?

Да, могут. Как и говорил выше, вам откажут, если в штате более 15 сотрудников, а ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР.

И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в волшебный список выше =)

Так как статья получилась слишком большой, то продолжу ее в следующей части этой рубрики.

:

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/psn/patent.html

Ежемесячный платеж за патент в 2021 – сколько надо платить за патент в 2021 году?

Сколько платить за патент
24.12.2021 12:33 Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2021 году.

 Отвечаем: сумма оплаты патента в 2021 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, который составил 1,729.

Напомним, в прошлом, 2021 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,686. Соответственно, в 2021 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2021 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.

Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2021 по каждому региону Российской Федерации.  

Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2021 году, отображено в последнем столбике данной таблицы. 

Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2021 году по регионам РФ. 

Скачать таблицу с информацией о том, сколько будет стоить патент на работу в 2021 можно по ссылке.

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2021 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2021 год представлена для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

Размер авансовых платежей по патенту 2021 в Центральном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ                               *( )          **Налог на патент

Белгородская область           (2,168)            4498

 Брянская область                  (1,8)               3735
 Владимирская область         (1,88)            3901
 Воронежская область            (2,06)            4274
 Ивановская область               (1,69)            3506
 Калужская область                 (1,9279)        4000
 Костромская область            (1,521)           3156
 Курская область                     (2,271)          4712
 Липецкая область                 (2)                  4150
 г. Москва                                 (2,4099)        5000
 Московская область             (2,28938)        4750
 Орловская область               (1,77)           3672
 Рязанская область                (2,08)                  4316
 Смоленская область            (1,7812)          3696
 Тамбовская область             (1,8797)         3900
 Тверская область                  (2,5673)        5327
 Тульская область                  (2,01117)       4317
 Ярославская область           (1,9)               3942 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ                               *( )          **Налог на патент

Архангельская область          (1,7)             3527

 Вологодская область             (2,27)         4710
 Калининградская область     (2,1)             4357
 Республика Карелия              (2,473)           5131
 Республика Коми                    (1,97)          4087
 Мурманская область              (2)             4150
 Ненецкий АО                           (3,8847)       8060
 Новгородская область            (2,1)            4357
 Псковская область                  (1,737)        3604
 Санкт-Петербург и ЛО           (1,8315)       3800
 Ленинградская область         (1,8315)        3500 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). 
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ                                 *( )            **Налог на патент

Республика Адыгея                (1,73)              3589

 Республика Калмыкия           (1,5)                 3112,2
 Краснодарский край               (1,786)            3706
 Астраханская область           (1,83)               3813
 Волгоградская область          (1,71724)      3563
 Ростовская область               (1,7)                3527 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным   Субъект РФ                                            *( )          **Налог на патент

Республика Дагестан                              (1,5)             3112

 Республика Ингушетия                           (2,2)             0000
 Республика Кабардино-Балкария          (2)               4150
 Республика Карачаево-Черкесия           (1,6)            3320
 Республика Северная Осетия-Алания  (1,43)           2967
 Чеченская Республика                            (1)              0000
 Ставропольский край                              (1,82)          3776 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ                                  *( )          **Налог на патент

Республика Башкортостан      (1,84)    3818

 Республика Марий Эл                (1,93)             4004
 Республика Мордовия              (1,942)        4029
 Республика Татарстан             (1,83)          3897
 Удмуртская Республика           (1,9)           3942
 Чувашская Республика             (2)              4150
 Пермский край                          (1,783304)          3700
 Кировская область                   (1,73)          3589
 Нижегородская область        (2,06)              4274
 Оренбургская область              (1,76)         3652
 Пензенская область                (1,8)           3735
 Самарская область                   (1,9)       3942
 Саратовская область                (1,76)          3652
 Ульяновская область              (1,58)         3278 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным  

Субъект РФ                      *( )          **Налог на патент

Свердловская область  (2,4981)               5183

 Челябинская область    (1,9761)               4100

 Тюменская область      (2,636)                  5469

 Курганская область       (1,9761)                   4100

 Ханты-Мансийский АО  (2,142)                 4444

 Ямало-Ненецкий АО     (4,263)                 8845

Стоимость авансового платежа на патент в 2021 году в Сибирском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным 

Субъект РФ                     *( )          **Налог на патент

Республика Алтай         (1,76)           3652

 Республика Бурятия     (2,350)         4876

 Республика Тыва          (1,913)      3969

 Республика Хакасия     (2)              4150

 Алтайский край             (1,76)         3652

 Забайкальский край     (2,15)         4461

 Красноярский край       (1,82)         3776

 Иркутская область       (2,506)        5200

 Кемеровская область  (1,862)        3863

 Новосибирская область  (2,1)      4357

 Омская область           (1,654)        3432

 Томская область         (1,8315)     3800

Налог за патент иностранному гражданину в 2021 в Дальневосточном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ                                  *( )          **Налог на патент

Республика Саха (Якутия)           (4,499)           9335

 Хабаровский край                         (2,2)       4565

 Амурская область                        (2,723)     5650

 Камчатский край                          (2,75)         5706

 Магаданская область                  (2,5)           5187

 Сахалинская область                  (2,76)          5726

 Еврейская автономная область (2,12)         4399

 Чукотский АО                               (2,5)             5187

 Приморский край                         (2,1)        4357

Размер фиксированного авансового платежа за патент в 2021 году в г. Севастополь

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным  
Субъект РФ                                  *( )          **Налог на патент

город Севастополь                      (1,934)          4013

Размер фиксированного авансового платежа за патент за месяц в 2021 году в Республике Крым

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ                                  *( )             **Налог на патент

Республика Крым                     (1,5939)               3307 

Как рассчитать стоимость патента на 2021 год?

В этой части статьи мы расскажем, по какой формуле и как рассчитать стоимость патента на 2021 год и дадим примеры расчета оплаты патента с цифрами.

Расчет патента на 2021 год производится по следующей формуле:ЕП = БС*КД*РК,Где ЕП – это ежемесячный платеж по патенту на работу, БС – Базовая ставка, КД – коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год – равен 1,729, РК – региональный коэффициент.

  Попробуем рассчитать стоимость патента на работу на 2021 в московской области и узнать, сколько платить за патент иностранному гражданину каждый месяц: 1200*1,729*2,28938=4750, Где 1200 – это базовая ставка, 1,729 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, 2,28938 – региональный коэффициент для Московской области на 2021 год,4750 – сумма оплаты патента по московской области в 2021 году. 

1200*1,729*2,4099=5000, Где 1200 – это базовая ставка, 1,729 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, 2,4099 – региональный коэффициент для Москвы на 2021 год, 5000 – стоимость оплаты патента в г. Москва в 2021 году.  Теперь вы знаете, как правильно рассчитать стоимость патента на 2021 год самостоятельно и получить сумму фиксированного авансового платежа НДФЛ для оплаты патента на работу. 

Если вам была полезна наша статья об изменении суммы авансового платежа НДФЛ по патенту на работу в 2021 году для иностранных граждан, пожалуйста, поставьте лайк (+) или поделитесь с друзьями в соц. сетях информацией о том, как правильно сделать расчет стоимости патента на 2021 год и сколько платить за патент на работу в 2021 году.

Источник: https://migrantmedia.ru/v-2021-godu-summa-avansovykh-platezhey-ndfl-po-patentu-na-rabotu-izmenitsya-skolko-platit-za-patent-2021/#avans-patent-2021

Источник: http://intercom-st.ru/news/news_post/yezhemesyachnyy-platezh-za-patent-v-2021-skolko-nado-platit-za-patent-v-2021-godu

Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки

Сколько платить за патент

Если вы ИП, то можете работать на специальной системе налогообложения — патенте. Этот патент никак не связан с правами на изобретение, а называется так, потому что человек приобретает право заниматься определенной деятельностью. Расскажем, кто имеет право работать на патенте, сколько это будет стоить и в чем плюсы и минусы такой схемы налогообложения.

Как работает патент

Если вы выбрали патентную систему налогообложения, вам не нужно платить налог. Вместо этого необходимо подать заявку и оплатить патент на конкретную деятельность, выплачиваете его сумму в бюджет, а потом работаете свободно.

Сумма патента рассчитывается на основе предполагаемого дохода в выбранной области деятельности — это называют вмененным доходом. Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.

Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п. Например, в Москве патент на розничную торговлю стоит 162 000 рублей в год, а в Томске он же обойдется в 72 000. Рассчитать патент можно в специальном калькуляторе от ФНС.

В некоторых регионах для отдельных видов деятельности действуют налоговые каникулы — новые предприниматели в определенных сферах два календарных года могут не платить стоимость патента.

Кто может работать на патенте

Для применения патента нужно соблюсти три условия: быть ИП, зарабатывать в год не больше 60 миллионов, иметь в подчинении не более 15 сотрудников.

Кроме того, патентная система налогообложения разрешена только для некоторых видов деятельности. Например, можно оформить патент, если вы ремонтируете обувь, открыли парикмахерскую или торгуете товарами в розницу. Полный список видов предпринимательской деятельности можно посмотреть в статье 346.43 НК РФ — список довольно длинный, но туда не попадает, например, дизайн.

Еще есть индивидуальные списки для регионов — в них иногда добавляют дополнительные виды бизнеса для предпринимателей на патенте. 

Преимущества патентной системы налогообложения

  • Есть четкая сумма налога и страховых взносов, которую нужно заплатить, можно точно рассчитать свой бюджет.
  • Не нужно платить НДС.
  • Не придется отчитываться в налоговую, из документов нужно вести только книгу доходов — по ней будут проверять, что в год вы не зарабатываете больше 60 миллионов.
  • Есть налоговые каникулы в отдельных регионах — посмотреть их можно на сайте налоговой, в разделе про области регионального законодательства.
  • Можно получить вычет до 18.000 руб. за покупку онлайн-кассы, подав заявление в ИФНС. Это касается ККТ, зарегистрированных до 01.07.
  • Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, в рамках одного календарного года. Например, вы пропустили срок подачи заявления на патент. Ничего страшного: можно начать работать с февраля.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы.

Недостатки патентной системы налогообложения

  • Можно нанять не более 15 сотрудников, есть ограничения по торговым площадям.
  • Нужно платить авансом: до 01 апреля ⅓ и до конца года ⅔. При этом если вы получили патент, но не оплатили ⅓ в установленный срок, то автоматически лишаетесь права на патент.
  • Сменить деятельность или добавить новую во время действия патента сложно — сумму приобретенного патента вы потеряете.
  • Если доход от работы будет равен вмененному, вы заплатите больший налог, чем при УСН с этого же дохода.  
  • Страховые взносы за себя платить все равно придется, а вот получить налоговый вычет на них из налога не получится.

    Кроме того, тот самый 1% взносов в ПФР с суммы превышения 300 т.р. платят и те, кто на патенте, а именно 1% от суммы вмененного дохода.

Стоит ли работать на патенте

Выгодно покупать патент, если вы новый предприниматель и попадаете под налоговые каникулы. В таком случае в первые два года можно работать на патенте, а потом либо остаться на нем, либо перейти на УСН. 

Налоговые каникулы для ИП в 2021: кого освободили от налогов.

Еще патент выгоден, если ваши доходы выше вмененных. В таком случае вы платите меньше налога. 

Если у предпринимателя при регистрации заявлено несколько видов деятельности, а патент он приобрёл на определенный вид, то по остальным видам деятельности он считается всё ещё на той системе налогообложения, которую использовал. И в этом случае всё равно придется подавать нулевую декларацию, например, по УСН. Но в этом есть и плюс: если по каким-то условиям предприниматель лишается патента, то считается работающем на том же режиме, что и ранее. 

А вот если доходы небольшие, патент невыгоден, особенно тем, что из суммы налога нельзя вычесть страховые взносы. На УСН или ЕНВД предприниматель уменьшает налог на 100% страховых взносов при отсутствии наёмных работников и на 50% при их наличии, а на патентной системе налогообложения заплатит и полный налог, и взносы. 

Еще патент неудобен, если у вас небольшой стартовый капитал. При открытии бизнеса каждая копейка на счету, доходов еще нет, а уже нужно купить патент, причем порой он стоит недешево. Да, потом не придется платить налоги, но деньги для своего дела часто больше всего нужны именно на старте. Выходом из ситуации может быть покупка патента на более короткий срок, например, на пару месяцев.

Из-за ограничения на количество сотрудников и доход патент не подходит для среднего бизнеса. Поэтому его лучше брать на старте, если это поможет сэкономить на налогах, а когда бизнес разовьется — перейти на другую систему, с менее жесткими ограничениями.

Заходите в Школу Большой Птицы, будем рады!https://school.bigbird.ruЗдесь мы размещаем массу полезного для начинающих и опытных предпринимателей: обучающие курсы, статьи, кейсы, актуальные новости, руководства.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ab8aa5e7ddde824e17a748c/patent-dlia-ip-kak-rabotaet-preimuscestva-i-nedostatki-5d3ffd76f8a62300ad40ab76

Ответ юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: