Подать в суд на налоговую инспекцию

Содержание
  1. Как подать в суд на налоговую инспекцию: образец иска, порядок, основания
  2. Основания для обращения в суд
  3. Досудебное урегулирование конфликта
  4. Как подать
  5. Составляем иск
  6. Образец
  7. Какие документы приложить
  8. Стоимость
  9. Порядок и сроки рассмотрения
  10. Как подать в суд на налоговую инспекцию
  11. Причины для обращения в суд
  12. Порядок подачи апелляции
  13. Порядок обращения в суд
  14. Основания для подачи жалобы на налоговую службу
  15. Как подать жалобу на действия налогового органа?
  16. Составление искового заявления
  17. Какими документами дополнить судебный иск?
  18. Образец заявления
  19. Как подать в суд на налоговую?
  20. Первые шаги
  21. Как составить иск?
  22. Куда подавать иск и сколько составляет госпошлина?
  23. Как подать в суд на налоговую инспекцию: образец иска физическим лицом
  24. Важные нюансы разрешения налоговых споров
  25. Как подать в суд на налоговую за блокировку счета
  26. Как подать в суд на налоговую инспекцию?
  27. Легко ли взыскать убытки с ФНС в суде?

Как подать в суд на налоговую инспекцию: образец иска, порядок, основания

Подать в суд на налоговую инспекцию

Не все конфликты удаётся урегулировать мирно. Если права гражданина были нарушены, допустимо обращение в суд. Причём оппонентом может выступать как физическое лицо, так и государственный орган.

Если гражданин считает, что ФНС допустила нарушение, потребуется составить исковое заявление. Однако предварительно необходимо соблюсти ряд обязательных нюансов.

Важно заранее выяснить, как подать в суд на налоговую инспекцию.

Основания для обращения в суд

ФНС занимается финансами. Большинство сотрудников организации являются уполномоченными госслужащими, имеющими значительно больше прав и обязанностей, чем другие лица. Работа с денежными средствами влечет за собой возникновение целого перечня причин, выступающих поводом для написания искового заявления. Обратиться в суд с иском можно в следующих ситуациях:

  • гражданину неверно начислили налоговые платежи;
  • с лица незаконно взыскали штрафы и пени;
  • учреждение отказалось вернуть излишне уплаченные деньги по налогам и сборам;
  • госорган не своевременно выполняет возложенные на него обязательства;
  • ФНС проводила проверку предпринимателя или юридического лица и допустила нарушение;
  • учреждение отказало заявителю в предоставлении налоговых льгот;
  • лица, имеющие право на вычет, получили отказ.

Досудебное урегулирование конфликта

Изначально необходимо попытаться урегулировать сложившуюся ситуацию мирным путем. Для этого в ФНС направляется жалоба. Документ должен содержать ряд обязательных сведений:

  1. Полное название государственного органа, в адрес которого направляется бумага. Местоположение организации.
  2. Информация о заявителе. Важно прописать ФИО, место проживания и данные для оперативной связи. Обычно необходимо оставить телефон и электронную почту.
  3. Причины для подачи жалобы. Важно описать все обстоятельства, ставшие поводом для обращения в уполномоченный орган.
  4. Суть предъявляемых требований. Гражданин обязан подробно описать, чего он хочет добиться в результате направления обращения.
  5. Способ предоставления ответа. Лицо имеет право попросить представителя налоговой отправить документ по почте, выслать его на электронный адрес или уведомить при помощи текстового сообщения в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы.
  6. Список приложений. Заявитель обязан перечислить все бумаги, прикладываемые к жалобе. Дополнительная документация необходима для подтверждения собственной правоты.
  7. Дата составления обращения и подпись заявителя.

Готовые жалобы нужно передать в отделение учреждения, чье действие или бездействие лицо пытается обжаловать. Допустима передача бумаг следующим способом:

  1. Во время личного визита в ФНС. Бумаги предоставляются через канцелярию учреждения.
  2. Посредством почтового отправления. Документы нужно пересылать заказным письмом с описью вложений.
  3. Через интернет. Для удобства граждан был разработан онлайн сервис Личный кабинет налогоплательщика. Он располагается на официальном сайте ФНС.

Потребуется дождаться ответа. Решение принимают в течение 1 месяца. Требования могут удовлетворить, частично удовлетворить или отклонить полностью. Если лицо не согласно с принятым решением, допустимо обращение в суд.

Как подать

Начало судебного делопроизводства считается самым эффективным способом доказательства собственной правоты. Если жалоба была отклонена, или предпринятые налоговой действия заявителя не удовлетворили, предстоит:

  1. Собрать необходимые документы. Важно подготовить все бумаги, подтверждающие правоту заявителя. Это повысит вероятность вынесения положительного решения.
  2. Подготовить исковое заявление. Бумага составляется в соответствии с нормами статьи 131 ГПК РФ. Типовой образец документа отсутствует. Дело в том, что каждый случай индивидуален и требует особого подхода. Однако использование готового образца допустимо. Заявитель должен понимать, что ему придется корректировать документы в зависимости от особенностей произошедшего.
  3. Подать документацию в суд. Обращаться необходимо по месту нахождения ФНС. Бумаги предоставляются в канцелярию органа. Её представители проверят правильность заполнения документа. Если он подготовлен правильно, заявку примут. Начнется рассмотрение дела. Когда найдены ошибки, исковое заявление могут отклонить. Поэтому важно проявлять внимательность.
  4. Назначается дата разбирательства. Заявителю предоставят уведомление о месте и времени проведения судебного заседания в течение 5 дней. Срок начинает исчисляться с момента поступления заявления в уполномоченный орган.
  5. В назначенный день необходимо посетить учреждение и принять участие в разбирательстве. Допустимо отстаивание собственной позиции, предъявление доказательств, привлечение уполномоченного представителя.
  6. Узнать итоговое решение. Вердикт суда также можно обжаловать. Для этого необходимо обратиться в вышестоящий орган.

Составляем иск

Чтобы иск рассмотрели, важно подготовить бумагу правильно. Типовая форма отсутствует, однако содержание закреплено статьей 199 ГПК РФ. В заявке должны присутствовать следующие составные части:

  1. Шапка. Размещается в правом верхнем углу. Здесь приводится информация об учреждении, личные сведения заявителя, и представителя, если лицо участвует в разбирательстве, стоимость иска и информация о размере госпошлины.
  2. Тело. Здесь фиксируется подробное описание обстоятельств произошедшего и приводятся ссылки на действующие нормативно-правовые акты, которые нарушили представители ФНС.
  3. Заключение. Заявитель выдвигает перечень требований и обосновывает их в соответствии с нормами законодательства.
  4. Приводится перечень приложений.
  5. Заявка заканчивается подписью гражданина или представителя и датой предоставления.

Физические лица обращаются в районные суды, а предприниматели в арбитражные.

Образец

Образец иска на налоговую инспекцию.doc

Какие документы приложить

Список дополнений меняется в зависимости от особенностей ситуации. Полный перечень бумаг, которые можно прикладывать к иску, отражен в статье 126 АПК РФ. Допустимо предъявление документации в бумажном и электронном виде. Предварительно необходимо сделать копию искового заявления и разослать их другим участникам процесса. В перечень включают:

  • квитанцию, подтверждающую внесение госпошлины;
  • бумаги, демонстрирующие законность выдвинутых требований;
  • копия свидетельства о госрегистрации, если в учреждение обращается предприниматель или юридическое лицо;
  • нотариально заверенная доверенность предоставляется в ситуациях, когда человек действует через представителя;
  • копия полученных решений, если вердикт вынесен;
  • жалоба, направлявшаяся в ФНС;
  • выписка из реестра для ИП и юр лиц.

Обычно конфликт можно решить уже на стадии подачи жалобы. Разбирательство в суде может длиться 3-6 месяцев. Досудебный порядок быстрее. Ответ удастся получить в течение 30 дней.

Стоимость

Цена иска представляет собой объем имущественных требований лица, выраженный в конкретной сумме.

Ответчик будет обязан предоставить это количество денежных средств заявителю, если суд удовлетворит выдвинутые требования. Заявитель обязан аргументировать цену иска.

Для этого приводятся доказательства нанесенного ущерба или присутствие иных обстоятельств, позволяющих требовать уплаты суммы.

От размера цены зависит величина госпошлины. На показатель также влияет статус заявителя и инстанции, в которой будет происходить разбирательство. В ряде случаев истец может быть частично или полностью освобождён от внесения госпошлины.

Если лицо отказывается от иска, госпошлину можно вернуть. Во внимание принимается причина подобного решения. Если суд отказал в рассмотрении требований, средства вернут плательщику.

Однако если речь идет о ситуациях, когда ответчик добровольно выполнил обязательства, а истец уже успел обратиться в суд, деньги не возвращаются.

Допустимо взыскание суммы с противоположного участника разбирательства.

Порядок и сроки рассмотрения

Когда исковое заявление принято, назначается судебное разбирательство. Стороны извещают. Для этого направляется повестка. В бланке отражается дата и время проведения процедуры. Если участник разбирательства не явился, это способно стать поводом для откладывания разбирательства.

Однако в ряде случаев допустимо изучение дела без противоположного участника происшествия. Во время первичного заседания судья самостоятельно изучает дело. Процедуре предшествуют предварительные слушания, на которых истец и ответчик могут представить свою позицию. Суд предоставляет сторонам право самостоятельно разрешить конфликтную ситуацию.

Если достичь компромисса не удаётся, выносится соответствующее судебное решение.

Судебное разбирательство — длительный процесс. На вынесение решения требуется минимум 3 месяца. Допустимо увеличение срока до 6 месяцев, если рассматривается сложное дело.

Если суд удовлетворит требование заявителя, ФНС может компенсировать убытки или предоставить льготы. Дополнительно может быть выдвинут штраф в размере до 100000руб. Санкции накладываются и на должностное лицо. Размер взыскания составляет до 15000 руб.

Принятое решение допустимо обжаловать. На выполнение процедуры даётся 10 суток. Бумаги потребуется подготовить и направить в вышестоящую инстанцию.

Учреждение имеет право удовлетворить выдвинутое требование, пересмотреть решение, частично удовлетворить или отклонить.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/trud/sud-s-nalogovoj-inspekciej.html

Как подать в суд на налоговую инспекцию

Подать в суд на налоговую инспекцию

Положения Налогового кодекса Российской Федерации относятся не только к обязанностям, но и к правам налогоплательщика; одно из таких прав — обжаловать незаконные действия или постановления ИФНС, как в порядке апелляции, так и в суде.

Такая возможность, с некоторыми процессуальными отличиями, предоставляется и простому гражданину, и индивидуальному предпринимателю, и любой действующей на территории страны компании или организации.

Как подать в суд на налоговую инспекцию и какие предварительные этапы для этого придётся пройти — далее в статье.

Причины для обращения в суд

Полного перечня оснований для подачи искового заявления в Налоговом кодексе, законах и подзаконных актах не содержится; к наиболее распространённым можно отнести:

  • неверно проведённые ИФНС вычисления, приведшие или могущие привести к необоснованному отягчению налогового бремени — в этом случае требуется частичный возврат налога или, если выплаты ещё не были произведены, перерасчёт;
  • допущенные при очередной проверке отчётности индивидуального предпринимателя или компании нарушения — при условии, что заявитель может доказать их факт;
  • отказ в предоставлении налоговых льгот или вычетов — имеющим на то право физическим и юридическим лицам;
  • несвоевременное или неполное исполнение государственной структурой установленных законом обязанностей;
  • отказ, полученный по апелляционной жалобе, поданной в вышестоящий налоговый орган.

Во всех перечисленных случаях ущемлённое в правах лицо должно, согласно первому абзацу пункта 2 статьи 138 Налогового кодекса (далее — просто Кодекса), предварительно подать апелляцию в вышестоящий орган ФНС; исключением, как следует из четвёртого абзаца того же пункта, являются неправомерные решения, принятые на федеральном уровне — их, поскольку выше обращаться уже некуда, сразу обжалуют в судебном порядке.

Порядок подачи апелляции

Право налогоплательщика на подачу жалобы на действия налогового органа закреплено в статье 137 Кодекса; необходимость такого действия в качестве промежуточного и его порядок — в статьях 138, 139 и 140 того же документа.

Алгоритм подачи заявления:

  1. Узнав об ущемлении своих прав, гражданин или компания подаёт апелляцию соответствующего содержания через допустивший нарушение налоговый орган в адрес вышестоящего; направлять документ непосредственно в адрес второго не допускается. К жалобе необходимо приложить копии документов, подтверждающих правоту подателя; чем их будет больше, тем лучше. Заверения у нотариуса в данном случае не требуется (статья 139, пункт 1; статья 140, пункты 1–2).
  2. Нижестоящий орган обязан в течение трёх рабочих дней перенаправить жалобу в вышестоящий; чтобы была возможность отследить дату получения документа, следует или подать его лично, или послать заказным письмом с уведомлением о вручении; стоимость почтовых услуг в дальнейшем следует включить в исковое заявление (статья 139, пункт 1).
  3. По рассмотрении жалобы, если допущенные в ходе работы нарушения были исправлены, вышестоящий орган уведомляет в течение трёх рабочих дней, в письменном виде, подателя заявления (статья 139, пункт 1.1).

Во всех случаях, кроме особо оговорённых, срок подачи апелляции — один год с момента обнаружения лицом ущемления собственных прав или получения неправомерного постановления из налоговой (статья 139, первый и второй абзацы пункта 2). Срок может быть восстановлен, если у заявителя были уважительные причины для пропуска (четвёртый абзац того же пункта).

В соответствии с пунктом 6 статьи 140 Кодекса, на рассмотрение жалобы налоговому органу отводится календарный месяц; решением руководителя, с целью получения разъяснений и дополнительной информации, он может быть продлён ещё на месяц.

Если вышестоящая инстанция не уложилась в отведённое время (два календарных месяца плюс семь-десять дней на пересылку корреспонденции), налогоплательщик может, руководствуясь вторым и третьим абзацами пункта 2 статьи 138 того же документа, подавать исковое заявление в суд.

Порядок обращения в суд

Физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, следует направлять исковое заявление в районный или городской суд; мировой рассмотрением таких исков не занимается.

Согласно статье 131 Гражданского процессуального кодекса, в заявлении должны содержаться следующие сведения:

  • полное наименование судебного органа, в адрес которого оно направляется;
  • фамилия, имя, отчество подателя, адрес его постоянного проживания или регистрации и контактные данные;
  • если исковое заявление направляется через представителя — аналогичные сведения, дополненные указанием на основание представительства; обычно это номер и дата заверения нотариусом соответствующей доверенности;
  • полное наименование ответчика — налогового органа, допустившего, по мнению истца, нарушение его прав, а также его адрес и контактные данные;
  • суть нарушения — в этом разделе необходимо не только описать действия органа, приведший к ущемлению прав налогоплательщика, но и сослаться на статьи Налогового кодекса, определяющего правильный порядок действий;
  • доказательства нарушения — лучше всего привести их в виде списка, ссылаясь в каждом пункте на соответствующий приложенный к заявлению документ;
  • требования истца — об отмене несправедливого решения, а также, если на то есть основания, о компенсации морального время, услуг по пересылке документации и судебных издержек;
  • обязательно — сведения о попытке решения проблемы в досудебном порядке, снова со ссылками на подтверждающие документы;
  • список прилагаемых к исковому заявлению бумаг;
  • подпись истца или уполномоченного представителя.

Образец жалобы в налоговую инспекцию на действие (бездействие) 

В соответствии со статьёй 132 того же кодекса, исковое заявление должно сопровождаться следующими бумагами:

  • квитанцией об уплате государственной пошлины (третий абзац);
  • доверенностью, дающей представителю право на подачу заявления от имени пострадавшего (четвёртый абзац);
  • документами, подтверждающими законность требований истца, и копиями этих документов для ответчика (обычно остаются невостребованными, но, чтобы не затягивать процесс, рекомендуется подготовить сразу; заверять копии не нужно; пятый абзац);
  • документами, удостоверяющими попытки подателя решить вопрос в досудебном порядке, в соответствии с предписаниями Налогового кодекса (шестой абзац);
  • расчётом суммы иска, если планируется помимо отмены несправедливого решения получить от ответчика компенсацию (седьмой абзац);
  • прочими документами, которые истец считает относящимися к делу.

Юридическому лицу, пострадавшему или могущему пострадать от неправомерных действий ИФНС, следует направить исковое заявление аналогичного содержания (регламентируется статьёй 199 Арбитражного процессуального кодекса) в арбитражный суд по месту регистрации; важно знать, что для индивидуальных предпринимателей и компаний предусмотрена возможность приостановки по решению суда действия ненормативного акта или постановления налоговой (пункт 3 упомянутой статьи).

Как следует из статьи 131 Гражданского процессуального кодекса, исковое заявление может подаваться как гражданами, так и предприятиями в электронной форме, на сайте соответствующей инстанции; непременным условием в таком случае является заверение документа усиленной цифровой подписью подателя.

Срок подачи заявления — не позднее трёх месяцев с момента получения отказа от налогового органа, в адрес которого направлялась апелляция, или истечения отведённого для ответа времени (статья 198, пункт 4 Арбитражного процессуального кодекса); пропущенный срок может быть, при наличии уважительной причины, восстановлен в судебном порядке.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravoved365.ru/pravo/grazhdanskoe-pravo/kak-podat-v-sud-na-nalogovuju-inspekciju

Основания для подачи жалобы на налоговую службу

Перечислим самые основные виды нарушений закона со стороны ИФНС:

  • неправильное начисление налогов;
  • отказ в возврате переплат по налоговым начислениям;
  • налоговая проверка организаций или ИП была сделана с нарушениями;
  • отказ в предоставлении налогового вычета лицам, которые имеют на него право;
  • незаконное начисление штрафов и пени;
  • отказ в предоставлении налоговых льгот;
  • несвоевременное выполнение законных обязанностей.

Как подать жалобу на действия налогового органа?

Если речь идет о камеральной, выездной или внеплановой проверке, то на составленном акте необходимо сделать запись о том, что документ непременно будет обжалован. Вначале жалоба подается в тот орган, который проводил проверку. В случае, когда письменный ответ на жалобу не устроил налогоплательщика, предстоит обращение в вышестоящий налоговый орган.

Оспорить действия налоговой службы, если письменное общение с ней не принесло нужного результата, можно не только в суде, но и в прокуратуре.

Обращаться с жалобой в прокуратуру стоит только в том случае, если в действиях ИФНС или ее отдельных сотрудников намечены признаки уголовного преступления.

В иных случаях стоит обращаться в районный суд по месту нахождения ИФНС, с которой предстоит судиться.

В какие суды подавать иск на ИФНС?

  • В районные суды – при нарушении прав физического лица;
  • В арбитражные суды – при нарушении прав организаций и ИП.

Составление искового заявления

Перед тем, как судиться с налоговой службой, предстоит составить исковое заявление, содержание которого установлено пунктом 1 статьи 199 Административного процессуального кодекса РФ. Форма иска стандартная:

  • «Шапка» документа. В правом верхнем углу указывается информация о налоговом органе, в который подается иск, личные данные истца (ФИО, адрес постоянной регистрации), сведения об ответчике (наименование налогового органа, его юридический адрес), личные данные представителя (если именно он подает иск), цена иска, сведения о величине государственной пошлины;
  • Основная часть с подробным описанием обстоятельств дела и ссылками на нормативные акты, которые были нарушены налоговой службой;
  • Заключительная часть. В ней перечисляются все исковые требования, дается их законное обоснование;
  • Список приложений к иску. Заканчивается список личной подписью заявителя (или его представителя) и датой подачи иска.

В соответствии с законом в основной части иска к ИФНС должна быть следующая информация:

  • наименование налогового органа, чьи решения оспариваются;
  • полные сведения об оспариваемом акте, решении (название, номер, дата принятия) или совершенном действии;
  • перечисление прав и законных интересов, которые были нарушены;
  • указание на конкретные статьи нормативных актов, которые подтверждают нарушение прав заявителя со стороны налоговой службы;
  • требования признать решение налогового органа или действия должностного лица незаконными.

Какими документами дополнить судебный иск?

Какие это документы?

  • Квитанция об оплате государственной пошлины за подачу иска;
  • Любые документы, которые подтверждают законность требований истца;
  • Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица или ИП;
  • Доверенность, заверенная у нотариуса (при подаче заявления через представителя);
  • Копии предыдущих судебных решений;
  • Документы, подтверждающие попытки досудебного урегулирования конфликта (жалоба в налоговую инспекцию);
  • Выписка из ЕГРП или ЕГРИП для юридических лиц и предпринимателей.

Отвечая на вопрос, можно ли подать иск на ИФНС, стоит принять во внимание, были ли изначально попытки разрешить ситуацию в самой ИФНС.

Зачастую решить конфликт можно уже при обращении с жалобой в местный отдел налоговой службы или ее региональное отделение.

Судебные разбирательства, связанные с нарушениями в области налогового законодательства, могут идти несколько месяцев. Тогда как ответ на жалобу налогоплательщиков в ИФНС обязаны предоставить всего в течение 30 дней.

Образец заявления

Источник: https://sudovnet.ru/nalogi/kak-podat-v-sud-na-nalogovuyu-inspektsiyu/

Как подать в суд на налоговую?

Подать в суд на налоговую инспекцию

Незаконное решение налоговой инспекции (ИФНС) не только можно, но и нужно обжаловать. В этом случае на выручку придет суд. Как подготовить иск, в какой срок его необходимо подать и сколько составит госпошлина, мы расскажем в нашей статье.

Однако судебные споры с государственными органами всегда тяжелы. Даже если вы будете знать, как подать в суд на налоговую службу, не факт, что самостоятельно вы сможете выиграть дело. Поэтому лучше обратиться за помощью к профессионалам.

Нужного специалиста по представительству в суде по налогам вы найдете на нашем сервисе. У нас большой выбор проверенных компаний, которые квалифицированно оказывают юридическую помощь, что позволит вам сэкономить время. Кроме того, наш сервис работает в режиме безопасной сделки — мы переводим деньги юристу только после выполнения работы.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 7 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Первые шаги

Прежде чем идти в суд, нужно подать претензию в налоговую инспекцию. Это обязательное условие, так как без попытки урегулирования спора в мирном порядке судья оставит ваш иск без рассмотрения. В претензии укажите:

  • наименование и адрес налоговой службы, которая нарушила ваши права;
  • свои ФИО (или наименование организации), место жительства/нахождения, телефон;
  • причины жалобы;
  • что вы хотите получить в итоге;
  • нормы законодательства, которые были нарушены;
  • способ получения ответа (лично, по почте или через личный кабинет на сайте Налог.ру);
  • дату;
  • подпись.

Если в претензии вы будете ссылаться не только на закон, но и на документы, то приложите их к письму. Например, если вам не вернули в положенный срок подоходный налог, то к претензии приложите копии декларации 3-НДФЛ и заявления о возврате с отметками об отправке.

Досудебное письмо вы можете направить в ИФНС по почте, через личный кабинет на сайте Налог.ру или принести им лично. Главное — сохраните себе доказательства подачи претензии.

Ответ вам должны направить в течение одного месяца. Если он не поступит или налоговая откажется удовлетворить ваши требования, то готовьте иск в суд.

Как составить иск?

Типовая форма иска отсутствует, так как каждый случай индивидуален. Например, возврат налога, незаконное взыскание пеней или непредоставление льгот регулируются разными статьями НК РФ и правовыми актами, которые необходимо указывать в исковом заявлении. Однако существуют и общие моменты. В иске обязательно нужно прописать:

  • наименование суда;
  • данные истца: ФИО гражданина или название организации, адрес, телефон;
  • данные ответчика: наименование и адрес налоговой службы;
  • обстоятельства дела и какие права были нарушены;
  • информацию о соблюдении претензионного порядка;
  • ссылки на законодательство;
  • требования к ответчику;
  • список документов;
  • дату и подпись.

Кроме того, прямо в иске вы можете ходатайствовать перед судом об истребовании доказательств, о приостановлении решения налоговой и т.д. Ну и, конечно, не лишним будет указать судебную практику в вашу пользу по аналогичным делам.

Исковое заявление на налоговую инспекцию нужно готовить в стольких экземплярах, сколько участников в деле, плюс один для суда. Например, если в споре о налогах есть только вы и инспекция, то копий иска должно быть три.

В случае, когда вы привлекаете еще одного истца, экземпляров будет уже четыре.

Документы, которые вы хотите приложить к иску, предоставляются в копиях, поэтому их нужно заверить. На каждой странице пишете «копия верна», ставите свою подпись и расшифровку.

Если в суд на налоговую службу подает организация, то также заверьте бумаги печатью. Примерный список документов:

  • квитанция об оплате госпошлины;
  • документ, подтверждающий отправку иска ответчику и третьим лицам;
  • решение ИФНС, которое оспаривается;
  • претензия;
  • документ, подтверждающий отправку претензии;
  • письменные доказательства;
  • доверенность (если в суд для спора о налогах идет представитель).

Для предпринимателя и организации также нужна будет выписка из государственного реестра. Ее можно скачать на сайте Налог.ру по ИНН налогоплательщика или заказать в инспекции.

Куда подавать иск и сколько составляет госпошлина?

Исковое заявление на налоговую службу гражданам нужно подавать в суд общей юрисдикции, организациям и предпринимателям — в арбитраж. Адрес судебного органа напрямую зависит от местонахождения инспекции.

Например, гражданин Петров Василий имеет спор по налогам с ИФНС Советского района г. Челябинска — значит, ему нужно идти в Советский районный суд г. Челябинска. А вот если бы Вася имел статус предпринимателя, то пошел бы в Челябинский арбитраж.

Перед подачей иска в суд не забудьте направить его в налоговую инспекцию. Лучше всего посылать исковое заявление с обратным уведомлением и описью вложения. Копию чека об отправке приложите к документам для суда.

Если вы хотите подавать иск как гражданин или предприниматель, то за оспаривание решения налоговой вам нужно заплатить 300 рублей. В случае отправки такого заявления организацией госпошлина выше — 2 тысячи рублей.

Подготавливая иск в суд на налоговую инспекцию, не пропустите срок давности. Он составляет 1 год с момента вынесения оспариваемого решения.

В статье мы рассказали общие условия подачи иска в ИФНС. Но в каждом деле бывают свои нюансы. Если вы хотите выиграть суд, советуем нанять опытного юриста. А заказать такие юридические услуги у проверенной компании вы можете на нашем портале.

Источники:

Госпошлина за подачу иска

Обжалование по налоговым проверкам

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-podat-v-sud-na-nalogovuyu/

Как подать в суд на налоговую инспекцию: образец иска физическим лицом

Подать в суд на налоговую инспекцию

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Подать в суд на налоговую инспекцию может любой гражданин, если его права и интересы нарушены решением, действием или бездействием ИФНС. Физические лица должны обращаться в районный суд.

Важные нюансы разрешения налоговых споров

Споры граждан с налоговыми органами достаточно серьезно отличаются от аналогичных споров юридических лиц.

В основном обращения с жалобами связаны с начислением и доначислением налогов, списанием долгов со счетов, привлечением к ответственности за неуплату налогов и с отказом в предоставлении вычета.

Крайне редко встречается оспаривание нормативных актов – на это идут лишь наиболее инициативные граждане. 

В целом среди налоговых юристов считается, что практика налоговых споров, рассматриваемых судами общей юрисдикции, весьма непоказательна. Ведущая роль принадлежит арбитражным спорам, но такие прецеденты нельзя в чистом виде применять к спорам между ИФНС и гражданами. Эта ситуация серьезно сказывается на оценке перспектив дела – нужно очень внимательно смотреть, стоит ли вообще идти в суд.

Последние годы ФНС делает ставку на досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками. В отличие от многих других госорганов, эта система работает достаточно эффективно.

Поэтому на первом этапе обжалования решения, действий или бездействия налоговиков целесообразно сосредоточиться на подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган. Как правило, это региональный уровень по отношению к районным или межрайонным инспекциям.

Найти адрес ИФНС и вышестоящего налогового органа можно на сайте ФНС РФ – www.nalog.ru.

Налоговики очень внимательно анализируют судебную практику по спорам с налогоплательщиками, и для них судебные прецеденты – не пустой звук.

Если ранее по делу, похожему на ваше, было принято определенное решение, оно практически 100% воспринимается налоговыми органами как руководство к действию. Таким образом, оценить перспективу жалобы и административного иска обычно несложно.

До суда, как правило, доходят налоговые споры, по которым нет прецедентов, либо дела, в которых налогоплательщик решил бороться до конца, несмотря на плохие перспективы.

Готовясь к судебному процессу, важно:

  1. Проанализировать, на что именно ссылается налоговый орган, отказывая в удовлетворении жалобы.
  2. Изучить судебную практику по схожим спорам – какое решение принимал суд, чем мотивировал.
  3. Привлечь налогового юриста, если ранее подобных дел в судебной практике не было, либо затруднительно самостоятельно подготовить позицию, доказательства, оценить перспективы.

Источник: https://law03.ru/society/article/kak-podat-v-sud-na-nalogovuyu-inspekciyu

Как подать в суд на налоговую за блокировку счета

Подать в суд на налоговую инспекцию

Счета компании могут быть заблокированы не только из-за подозрения в том, что доступ к ним имеют мошенники. В соответствии со ст.

76 НК РФ, в случае неисполнения компанией-налогоплательщиком обязанности по своевременной и полной уплате налога, пеней или штрафа, налоговый орган вправе принять решение о «заморозке» ее банковского счета и всех операций. Перечень конкретных оснований приводится в той же статье:

  1. Компания не предоставила ФНС налоговую декларацию в течение 10 суток со дня завершения крайнего срока ее подачи.
  2. Компания не предоставила ФНС расчет по форме 6-НДФЛ в течение 10 суток со дня завершения крайней даты ее подачи.
  3. Фирма не выполнила требования налоговой об уплате налогов, взноса, пени или штрафа.
  4. Фирма, обязанная предъявлять электронную отчетность, не передала электронную квитанцию о приеме документации в ФНС в течение 10 суток.

Кроме того, налоговая может заблокировать счет в целях обеспечения решений по уплате недоимок, выявленных в ходе налоговой проверки. Об этом говорится в п.10 ст.101 НК РФ. Поэтому организациям рекомендуется пользоваться помощью адвоката при налоговых проверках: он снизит риски выявления налоговых недоимок.

Однако далеко не всегда она является законной и обоснованной. Так, причиной всему могут быть сбои в работе системы и ошибки самих налоговых работников. В этом случае компания вправе подать в суд на налоговую инспекцию и взыскать не только проценты на заблокированную сумму (абзац 2 п.9.2 ст.76 НК РФ), но и убытки, включая упущенную выгоду (п.2 ст.103 НК РФ).

Как подать в суд на налоговую инспекцию?

Для начала компании следует выяснить в ФНС причину блокировки счета путем получения копии соответствующего решения. Если решение было вынесено справедливо, фирме следует исполнить требования налоговой – уплатить налог, предоставить декларацию и т.д. После получения доказательств исполнения обязанности налогоплательщиком ФНС снимает блокировку в течение 2 дней.

Если в течение указанного срока налоговая не разблокировала счет (сделала это с опозданием), либо решение о «заморозке» было принято незаконно, компания вправе взыскать неустойку за каждый день ограничения операций по счету.

А вот с возмещением убытков сложнее: даже если решение ФНС о блокировке было отменено, фирма самостоятельно должна обратиться в суд и представить доказательства того, что именно действия налоговой привлекли к возникновению убытков. Чтобы суд встал на сторону компании, ей необходимо доказать:

  • существование убытков и их величину;
  • противозаконный характер действий сотрудников налоговых органов;
  • причинно-следственную связь между наступившими убытками и действиями налоговиков.

На практике многие компании подавали заявления в суд на налоговую, причем весьма успешно. Приведем свежий пример.

1 августа 2021 года ООО «МЕТРО Кэш энд Керри» своевременно уплатило авансовый платеж по налогу на имущество предприятий, но информация о проведенном платеже по техническим причинам не сразу появилась у ФНС.

Из-за этого организации насчитали пени в размере 3,5 тысяч рублей, которые оплачены не были. 2 сентября 2021 года ФНС из-за долга по пеням заблокировала счета ООО «МЕТРО Кэш энд Керри», но через 3 дня по заявлению компании блокировка была снята.

Компания обратилась в арбитражный суд и доказала, что из-за незаконных действий налоговой она не смогла разместить на депозитах банков почти 4 млрд рублей, соответственно, реальные убытки по неполученным процентам составили почти 2 миллиона рублей.

Арбитражный суд встал на сторону бизнеса и удовлетворил иск, а решение устояло в вышестоящих инстанциях.

Легко ли взыскать убытки с ФНС в суде?

Подать в суд на налоговую инспекцию не составляет труда, но выиграть дело удается лишь немногим.

Связанно это с тем, что существование убытков достаточно трудно доказать, а бремя поиска и представления доказательств возлагается на компанию. Об этом прямо говорится в п.5 Информационного Письма ВАС РФ от 31 мая 2011 года № 145.

Кроме того, практически все суды негласно находятся на стороне налоговой, поскольку заинтересованы в пополнении государственной казны.

Однако для фирм есть и хороший момент: тот факт, что акт налоговой не был признан недействительным, а действие – незаконным, не является основанием для отказа в иске.

Отсюда следует, что к предстоящему суду с налоговой следует подготовиться очень основательно, причем к делу стоит привлечь опытного уголовного адвоката: в чем будет заключаться его помощь?

  1. Адвокат поспособствует скорейшей отмене решения налогового органа о блокировке счета через вышестоящий орган или через суд. Это позволит компании вернуться к нормальной деятельности и, кроме того, получить проценты за каждый день «заморозки».
  2. Специалист подготовит доказательную базу для предстоящего процесса. Именно от собранных доказательств зависит, получит ли компания возмещение своих убытков.

Следовательно, к адвокату необходимо обращаться как можно раньше, в идеале – при получении требования об уплате налога, пени штрафа, решения о взыскании налогов или других документов из ФНС. В этом случае специалист может разобраться, из-за чего произошли недоимки, а также предотвратить блокировку счета.

Источник: https://www.advo24.ru/publication/podat-v-sud-na-nalogovuyu-i-vzyskat-ubytki-vozmozhno-li.html

Ответ юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: